看到「確定申告」就頭痛？自由工作者與副業繳稅退稅須知

日本大約在2月份左右，便會一直聽到有關確定申告的宣傳，是不是會覺得跟自己無關？或者看到相關規定和種種填寫項目就頭痛？不過如果符合要件，說不定可以為自己拿回一部分的稅金呢！

確定申報是什麼？

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確定申告是計算自己1月1日～12月31日這1年的所得稅，對此提出申報、納稅的過程。根據納稅狀況不同，會出現多繳的稅金，當地稅務署便會以還付金的形式退還到至你帳戶，不過另一方面，也會出現催繳稅金的情況。
2021年（令和3年）的確定申告期間，從2月16日（二)開始受理申請〜至3月15日截止，不過因為新冠肺炎影響， 延長到4月15日(四)。

什麼人需要申請？

以普通上班族來說，公司已經從薪水中扣除所得稅，基本上不用自己「確定申告」。

但若是以下符合這些條件，就必須得提出「確定申告」：
１．扣除掉必要經費，個人純收益（所得）達到38萬日圓以上的自營業、自由工作者
在計算所得稅時，不管是誰都可以無條件從所得中扣掉38萬日圓（基礎控除）,再扣掉經費後的便是「所得」※，所得若超過38萬日圓則必須提出確定申告。

2020年之後，基礎控除調漲到「48萬日圓」，但是要符合這項要件，還必須收入在2400萬日圓之內。

※這裡說的「所得」是指收入金額減去開支後的所剩金額。
２．固定收到國民年金等公家年金總額達400萬日圓以上、或是公家年金之外，其他收入超過20萬日圓者

３．副業收入20萬日圓以上

４．年收2000萬日圓以上，另外還有額外收入超過20萬日圓以上
５．身兼兩份工作
６．公司並未幫你進行年末調整稅金
７．稿費、演講講師費、網拍、充當保母、家教或購買外幣等未徵收到的收入來源
不過若是拍賣二手生活用品所得到的利潤，則不在課稅範圍之內。

８．醫療費用、故鄉稅、捐款

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如果你一年間付出的醫療費用達到薪水的5%（比方說薪水200萬日圓以下，醫療費10萬以上，佔薪水的5%），則可以從薪水中扣抵（所得控除）。

或者是有繳交近年來很夯的故鄉稅，拿到回禮之後須向政府機關提出「確定申告」，申告手續完成後，就能扣抵捐款該年度的所得稅與下一年度的住民稅。
如果申請故鄉稅時已經申請了「ワンストップ特例制度」，在確定申告時還是得填上並附上證明書。

應該申請卻放置不理的話，被發現後會被催繳一份「加算税」或「延滞税」。

有可能透過「退稅」賺回部分薪水的情況

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和上述有提出確定申告義務不同，以下則點出幾項透過「確定申告」退回部分已繳交所得稅的情形，若是符合下述的情況，建議提出「確定申告」，不要讓自己的權利睡著了！

１．自己當老闆、自由工作者如果財務狀況呈現赤字，並不需要提出「確定申告」，但是如果拿到的稿費、設計費是已經被扣過源泉徴収稅的話，確定申告可以為你拿回過度徵收的所得稅。

２．除了固定薪水之外，額外打工所得若在20萬日圓以下，並不需要提出「確定申告」，但如果打工薪水已被徵收過源泉徵收稅的話，建議提出「確定申告」，就有可能拿回部分過度徵收的所得稅。

除此之外,還有因為遇到天災人禍所需增購的家具、衣物的雜損扣除、因結婚而撫養六等親屬和三等親內婚配親屬的配偶/撫養扣除、或者是因必要的技能資格，而付出過多費用、購屋、整修不動產的貸款扣除等等，都可以用來扣抵所得稅。

離開日本後也能申請？

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雖然網友紛紛表示，離開日本後申請成功的機會不大，但其實利用線上申請是可以申請的，不過卻有些困難度，因為退款只會退到日本銀行戶頭，離開日本前建議先保留日本的銀行帳戶、以及找到一位短時間不會離開、可以信賴的朋友作為代理人幫忙處理郵寄、匯款事項。

「脫退一時金」也可以退稅

所謂的「脫退一時金」，便是在日本國內工作滿6個月以上的外國人，薪水都會被上繳國民年金和厚生年金，但如果之後沒有要在日本養老，這筆費用繳得太過委屈，因此只要滿足必要條件，即使離開日本２年後，可以申請厚生年金的「脫退一時金」

只可惜的是這一筆費用，還是會被扣20.42%的源泉所得稅，這時就是「確定申告」的好處，拿到「脫退一時金」後一年，便可以提出「確定申告」。

確定申告的流程

以下將一一介紹事先準備的文件資料、確定申告書的種類、線上填寫方式跟最後提出方式：

事前所需要準備的資料：

①身分證名文件：My Number Card
→如果沒有My Number Card，則攜帶「My Number Card通知書或住民票」＋「身分証明文件（像是在留卡、日本駕照、醫療保險卡）」

②印章

③源泉徴収票（正本※）、支払調書（正本※）、或其他收入證明文件（青色申告決算書、白色申告所需的収支内訳書）
・股票：年間取引計算書
・購買土地或不動產：契約書、仲介費或印紙代收據

④所得稅控除證明文件

如果只是一般打工，基本上只需要住民票、在留卡、印章、源泉徴収票或是支払調書即可。

確定申告書種類

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確定申告書又分成有A和B這2種，一般來說，上班族、一般打工族如果需要提出申告則填寫「申告書A」，自營業和自由工作者則「申告書B」，可自行下載，或到稅務署、市役所領取。

・確定申告書A
限定給與所得、配當所得、一時所得、雑所得等4種收入來源，雖然說公司會負責年末調整，不過像是醫療費控除、和第一年申請住宅貸款時，則使用「確定申告書A」

・確定申告書B
主要為自營業和自由工作者會使用「確定申告書B」，用途最為廣泛，如果還是不知道要使用哪一種，就選擇「確定申告書B」。

填寫資料有３種方式：下載資料再親自填寫郵寄或直接至稅務署親繳、利用線上系統或軟體申請，以下以線上申請方式做說明：

確定申告流程

進入國稅局系官網，從畫面上方紅色框框圈起來的「確定申告等作成請從這邊」按鈕點進去，便會看到申告書作成開始的頁面，這種方式可以透過 E-TAX 或是列印下來寄出。

第一次申請退稅的人，請按「作成開始」，建議整個資料填妥完成後存檔，以後提出「確定申告」時便能直接上傳既存資料，不用一一填寫。

從2021年廢除得從藍、紅、綠按鈕擇一，而是統一一個按鈕。

自由工作者或是有在經營副業，手邊若是有「源泉徴収票」或是「支払調書」請按最左邊的所得稅按鈕，而如果是自己開公司手邊有「區分經理帳簿」，則按消費稅。

以自由工作者所拿到的稿費來說，點進所得稅按鈕後，就會出現圖片中這樣的畫面，只要按照自己手邊的「源泉徴収票」或是「支払調書」，勾選後符合項目即可。

之後再輸入自己的銀行帳號，公司名稱住址，便可以列印寄送。
因為確定申告文件屬於「信書」種類，不能用宅急便以「包裹」的方式寄送，使用A4信封，貼上84日圓以上的郵票(依照重量有所不同)即可。

沒有電腦也可以用手機輸入

這是國稅局介紹選擇書面提出方式，如何用手機申請填寫的過程，跟電腦流程大致相同。

e-tax的申請方式

目前國稅局一直宣導可以利用e-tax的申請方式，不過小編認為以目前的功能還是以印刷再以書面方式寄出反而是最快的有效方式，e-tax最麻煩的部分就是在於身分認證，一來需要有my number card和讀卡機; 如果選用ID密碼方式，則必須親自走税務署一趟，讓職員親自證明為本人才會拿到ID密碼、或是讀卡機讀取my number card。

如果已有有效的my number card和可以讀取的手機，也可以試試看利用app的方式。
首先先下載マイナポータルAP的app，載點：マイナポータルAP（iPhone／Android）
不過現在的功能，只能用在於住宅貸款、股票收入、和生命保險控除證明，依照計畫要在2023年才會擴大到其他像是源泉州徵收票方式，如果還沒有申請my number card的朋友，也可以趁早做準備。

結語

雖然確定申告沒有想像中這麼困難，不過所包含的範圍跟適用條件非常廣泛，可能會出現文章內沒有提到的情形，建議可以先上國稅局網站填寫，每個步驟都有相關連結提供查詢、或是直接到所在地的稅務署詢問，只要不怕麻煩，就有可能因此拿回自己多繳的所得稅呢！

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